你以60000元买入看仓5吨多仓，对应着一份60000元卖出5吨的空仓，假设你们两个当日都没有平仓，当日收盘价位是61000元，当日收盘时均价为60500元（可以是其他值），保证金按10%，不考虑手续费和结算手续费。

　　这个均价就是当日的结算价。当日结算的流程是：你的多仓按60500元“平仓”，会有2500元的盈余（（60500-60000）*5），对手的空仓根据这个价格“平仓”会有2500元的亏损（（60000-60500）*5）。空方亏损的金额会转移到多方的账户上。你的账户会增加2500元可用资金，而对手账户会减少2500元的可用资金。然后，你们两人都将按60500元重新“开仓”，两人的保证金都要按60500元为基数收取，两人都需要补充250元的保证金到30250元的水平。这样你的账户实际增加的可用资金为2500-250=2250元，而对手实际减少的可用资金为2500+250=2750元。这个“平仓”和“开仓”并不是一次真实的交易，只是为了说明结算的工作原理而采用的说法，由系统后台自动完成，不会显示在你的交易记录上。而收盘价61000与结算价60500之间对应的2500元，称为町市盈亏，你可以说它类似于浮动盈亏，只是这个浮动盈亏是相对于当日结算价而言。这个町市盈亏在结算时并不会在多空账户间转移，但是期货公司是会关心它的，因为它代表了风险的实时情况。如果空方算上这部分亏损金额后账户资金不足，那么就会收到期货公司的催交保证金短信或电话了。假设过了一段时间，结算价到了80000元，你和你对手的保证金是40000元。

　　当然在这段时间里，通过每日结算，对手已经转了10万元到你的账户，你实际可用资金增加了9万元。而对手转了10万元到你账户，保证金又涨到40000元，相当于11万可用资金不见了。

　　下跌的情况类似，保证金水平降低，多头的亏损金额将转给空头作为盈利金额，结果是多头可用资金不断减少而空头可用资金不断增多。再假设开仓当日收盘价61000元，结算价60500元，但是在次日你在60800元左右平仓，目前国内期货市场的结算单有两种：一种是采用“町市对冲”制作结算单，你当天的平仓盈亏是（60800-60500）*5=1500元，因为它是以昨日的结算价作为基准的；还有一种是按“逐笔对冲”制作结算单，你这笔交易最终的盈亏金额是（60800-60000）*5=4000元，结算单显示就是4000元。两者最终的实际结果都是一样的，那就是你盈利4000元，而对手亏了4000元。不同的地方在于町市对冲的结算单分两天分别给了你2500元和1500元。目前世界上所有的期货交易结算，除非特别约定，基本都是每日结算，就是每天按当日收盘时的均价（结算价）进行结算。从而保证至少下一个交易日开始前，双方的财务都是健康的。这样做是为了预防一些不可控的风险。

　　期货交易一旦成交，就意味着两个对手签订了一份合约。为了防止不利的一方在巨亏时赖账，就非常有必要每天都要他补充抵押品，这样即使最后出现最坏的情况，另一方也已经拿到相对多的抵押品，不至于由于信息不对称导致分文难收。当然，每日结算只是尽最大责任来保护交易双方利益的一种手段而已。无论怎样，始终避免不了爆仓甚至穿仓的可能性，尤其是客户仓位较重时。